Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2022 год — заполнение в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?
-
Подавайте декларацию на сайте ФНС, если продали недвижимость, которой владели менее трех лет.
-
Заполните необходимые разделы и приложения.
-
Выберите способ оплаты налога: имущественный вычет или уменьшение суммы налога за счет расходов.
-
Из документов приложите копию договора купли-продажи, выписку из ЕГРН, акт приема-передачи собственности и платежные реквизиты.
-
Если владеете несколькими квартирами и одну из них продаете менее чем через пять лет после покупки, тоже придется подавать декларацию.
Программа «Декларация»
Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.
В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».
После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.
В том случае, если вы продали автомобиль, находящийся у вас в собственности менее 3 лет, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля или иного ТС, на следующий после продажи год. То есть если вы продали автомобиль в 2018 году, то в 2019 вам необходимо сдать 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля, и уплатить налог до 15 июля, в противном случае к вам могут быть применены штрафные санкции.
При этом немаловажную роль здесь играет то, что если вы продали автомобиль дешевле 250 000 рублей, то с вас снимается обязанность уплаты налога, но декларацию 3НДФЛ вы все равно должны.
Если же автомобиль был у вас в собственности более 3-х лет, и вы его продали, то подавать декларацию о доходах нет необходимости. Итак, более подробную информацию о том, как заполнить и подать 3-НДФЛ о продаже автомобиля читайте здесь.
Как правильно заполнить?
Декларация при продаже недвижимости по форме 3-НДФЛ утверждается каждый год. Она представляется собой бланк, который необходимо просто заполнить.
Для начала вписываются данные о плательщике (Ф.И.О, дата и место рождения, код страны (643) и налогоплательщика (760)). В следующем разделе вносятся паспортные данные, адрес и место жительства, статус плательщика (налоговый резидент или нерезидент).
Продавец недвижимости заполняет:
- титульный лист;
- сведения о суммах налога, подлежащих уплате (раздел 1);
- расчет налоговой базы и суммы налога по доходам (раздел 2);
- доходы от источников в РФ (лист А);
- расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Лист Д2).
Три важных вопроса о Вашей квартире
| Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже. Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже. |
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (образец заполнения)
Для предоставления декларации в налоговый орган необходимо заполнить сам бланк декларации. Сделать это можно несколькими способами:
- в программе «декларация»;
- скачать форму с сайта ФНС;
- взять бланк в отделении налоговой службы.
Ежегодно форма 3-НДФЛ изменяется. Приказом ФНС от 03.10.2018 г. установлены требования к заполнению декларации при получении дохода от продажи недвижимости в 2020 году. Документ должен быть заполнен на 6 листах и иметь следующие сведения:
- На первой странице указываются все данные налогоплательщика, отчетный период и налоговый орган, в который подается декларация.
- В разделе 1 отображаются сведения о сумме налога, подлежащие уплате в бюджет.
- В разделе 2 указывается сумма доходов, налога и вычета (если он имеется).
- В приложение 1 вносятся сведения о полученном доходе.
- В приложении 6 указываются сведения, необходимые для расчета суммы налогового вычета.
- В расчете к приложению 6 указывается кадастровый номер недвижимого и суммы, от которых рассчитывается налог.
Действия для заполнения декларации
Перед тем как идти в налоговые органы – займитесь в первую очередь заполнением декларации по форме 3-НДФЛ.
Важно! Сдать декларацию в ИФНС можно в течение года при условии, что у собственника квартиры отсутствовали дополнительные доходы типа дивидендов в заявленном периоде. В ином случае необходимо сдать документ до конца апреля следующего года, после отчетного.
Специалисты налоговых служб рекомендуют заполнять 3-НДФЛ посредством бесплатных специальных программ на сайте ИФНС или скачать из интернета. Это удобный и не требующий денежных затрат способ.
Не возбраняется, если 3-НДФЛ заполнена вручную — на бумажном бланке, но тогда сложно сориентироваться какие именно листы и строки формы нужно заполнить.
Сроки подачи документов
Для подачи налоговых деклараций в России установлен единый временной промежуток для всех резидентов. При условии, что подача обязательная, как в случае с реализацией квартиры по договору купли-продажи. Уложиться необходимо в промежуток с 1 января до 1 мая того года, который следует за годом совершения сделки. Т.е. если гражданин продаст квартиру в 2020 году, декларацию он сдает в 2020 году.
Если гражданин обязан заплатить НДФЛ, ему необходимо сделать это до 15 июля того года, когда он подает налоговую декларацию. Несоблюдение сроков подачи и оплаты приведет к существенным штрафам.
Продажу квартиры на территории РФ каждое физическое лицо обязано задекларировать. С этой целью заполняется документ установленного образца, который подается в отделение ФНС. Одновременно требуется представить небольшой дополнительный пакет документов, удостоверяющих личность заявителя и факт совершения сделки.
Сроки представления налоговой декларации
В составлении и подаче 3-НДФЛ есть некоторые особенности, которые касаются сроков этой процедуры. Во-первых, начинать заниматься декларацией нужно не в том году, за который делается отчетность, а в следующем за ним. Во-вторых, отчитываться перед налоговой инспекцией нужно в четко ограниченные сроки, а именно – до конца апреля. Если 30 апреля является выходным днем, то концы сроков переносятся на ближайший будний день. Подача 3-НДФЛ должна осуществляться по месту вашей прописки, в некоторых случаях по запросу резидента контора для подачи может определяться местом пребывания.
Если вы хотите подавать налоговую декларацию для того, чтобы получить вычет, а не отчитаться о доходах, тогда ограничения сроков нет. Вам не нужно спешить, чтобы всё сделать до 30 апреля, подать пакет документов вы сможете в любое время.
Кроме сроков подачи документов, также существуют и сроки проверки вашей декларации в налоговой конторе. Сотрудники службы должны сделать это в течение трёх месяцев с момента подачи вами 3-НДФЛ.
Если в результате ошибки в подсчетах была уплачена лишняя сумма по налогам, тогда после окончания камеральной проверки у вас будет 1 месяц, чтобы получить возврат.
Как нужно заполнять 3 НДФЛ при продаже земельного участка?
- Если вы являлись владельцем участка более трех лет, то вам не нужно будет составлять декларацию и уплачивать налог;
- Если вы являлись собственником менее трех лет, то у вас возникает обязанность осуществить процесс подачи декларации и уплаты налога;
- Налог уплачивается в размере 13%;
- Титульная страница содержит в себе индивидуальные данные декларанта и контактный номер телефона для осуществления связи;
- В листе А нужно будет указать полученный доход с реализации земельного участка. В данном случае, указывается полная сумма, которая была получена в процессе совершения сделки;
- Лист Е содержит в себе данные по налоговому вычету или же сумме средств, которая была потрачена на осуществление приобретения земельного участка. Фактически, именно тут отображается вся информация, которая впоследствии позволяет снизить налогооблагаемую базу;
- Первый и шестой раздел содержат в себе всю цифровую информацию, а также именно тут формируется общая сумма налогооблагаемой массы, а также указывается сумма налогов, обязательных к уплате. Все расчеты осуществляет сам декларант.
Исходя из всего сказанного, становится понятно, что составить декларацию не составит труда. Главное – быть крайне внимательными.
После того как вы заполнили декларацию, необходимо подать её в налоговую контору по месту вашей официально регистрации. Вы можете заняться это лично или доверить это кому-либо другому. Обратите внимание, что в последнем случае для того, чтобы вас кто-то представлял в налоговой, вам нужно оформить доверенность, заверенную у нотариуса. Доставить документы в контору можно несколькими способами, вы вправе выбрать любой, который покажется вам удобным и наиболее подходящим.
Конечно же, можно обратиться лично в налоговую, однако многие стараются избегать этого способа, ведь можно попасть на большую очередь. Однако и у такого способа есть немало преимуществ. Прежде всего, вы сможете лично уточнить у сотрудников все моменты и заполнить страницы, которые вызывали у вас сложности. Только вот не всегда работники налоговой будут рады давать консультацию, это также нужно понимать.
Прислать декларацию с пакетом документов также можно и по почте, однако для этого нужно будет приложить еще один дополнительный документ. Составьте перечень всех бумаг, которые вы отправляете для того, чтобы ничего не потерялось по пути. Этот список нужно также заверять вашей личной подписью. Так же нужно действовать, если вы посылаете документы с курьером.
С недавнего времени появилась возможность подачи декларации через Многофункциональный центр. Обратите внимание, что сделать это можно только в том отделении, которое закреплено за вами по прописке.
Оформить доверенность для подачи документов можно не только на физическое, но и на юридическое лицо. Ваш представитель сможет вместо вас пройти процедуру подачи документов, только если все документы по доверенности оформлены в соответствии с требованиями.
Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения
> > > 11 марта 2021 Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения понадобится тому, кто приобрел или построил жилую недвижимость и хочет получить налоговый вычет по понесенным на это расходам.
Как правильно заполнить этот лист декларации, расскажет наша статья.
Вам помогут документы и бланки: Приложения №6 и №7 в 3-НДФЛ заполняют налогоплательщики-физлица, которые:
- являются налоговыми резидентами РФ;
- произвели операцию (операции) с недвижимым имуществом, которая дает им право на налоговый вычет в отчетном году в соответствии со .
Однако при этом:
- в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп.
2 п. 2 ст. 220 НК РФ. - в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп.
3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
В данном материале мы рассмотрим порядок формирования приложения 7, заполняемого в случаях:
- если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
- если плательщик сам построил дом;
- если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.
- если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);
По всем этим основаниям плательщик НДФЛ может уменьшить размер удержанного у него налога и затребовать возврат из бюджета перечисленных за него ранее сумм НДФЛ.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2021 год – образец новой формы, инструкция
- Заполнить вручную бумажный вариант декларации и отправить почтой, принести в ФНС лично или передать через своего представителя (снабдив его предварительно доверенностью).
- Заполнить с помощью программы, разработанной ФНС, ее можно скачать на сайте ФНС — инструкция по заполнению.
- Подать в электронном формате через кабинет налогоплательщика или через сайт госуслуг.
- 010 – размер положенного вычета в размере дохода, но не более 1 млн.руб.;
- 020 – расходы на приобретение объекта недвижимости (если есть документальное подтверждение) – не более дохода от продажи этого объекта.
Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры
Опубликовано 21.11.19
В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для различных ситуаций при продаже недвижимости. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.
Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.
Описание примера: В 2018 году Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2016 года). У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб. Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.
Покупка и продажа жилья в одном году: пример заполнения декларации 3-НДФЛ / НДФЛка
Покажем на примере, как правильно заполнить декларацию
3-НДФЛ и провести взаимозачет НДФЛ, если квартира куплена и продана
в одном году. Иными словами — как перекрыть налог с продажи
вычетом при покупке.
Пример:
В 2019 году Александр продал квартиру, которую ему подарили в
2017 году. Стоимость продажи составила 3,5 млн рублей. Спустя
пару месяцев Александр купил другую квартиру за 2,7
млн рублей.
Как сделать зачет налога?
Важно помнить: зачет производится только в том случае, если
сделки по продаже и по покупке были совершены в одном году.
Сначала отражаем доходы от продажи в размере 3,5
млн рублей. Выбираем раздел «Работа» и раздел
«Продажа».